無論是MRPII或是在ERP系統(tǒng)中，財務管理始終是核心的功能模塊。會計和財務管理的對象是企業(yè)資金流，是企業(yè)運營效果和效率的衡量和表現(xiàn)，因而財務信息系統(tǒng)一直是各行企業(yè)實施ERP時關注的重點。今天怡海軟件就針對ERP系統(tǒng)功能中財務模塊的應用與大家分享一個典型實施案例，看看這個企業(yè)是如何借助ERP的財務管理來簡化財務運營、提高利潤、減少錯誤的。

 

某企業(yè)隨著外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理模式的不斷變化、企業(yè)規(guī)模的壯大和組織結構的復雜化，選擇實施ERP系統(tǒng)并進行企業(yè)流程重組。

 

在使用ERP系統(tǒng)之前，其財務管理存在以下問題

1.企業(yè)會計政策不統(tǒng)一，管理散亂
• 企業(yè)組織機構寵大，內(nèi)部聯(lián)系紐帶脆弱，母子公司關系沒有理順，集權和分權未達一致均衡，經(jīng)營和管理職能界定不清，導致企業(yè)資源分散。
• 企業(yè)財務主體多元化，財務部門與其他部門的工作銜接不明確，形成各部門實際工作的重復或真空。
• 企業(yè)內(nèi)下屬分公司財務基礎數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，各會計單位會計期間不統(tǒng)一、會計政策選擇不一致，造成分公司的財務管理和整個企業(yè)財務管理的不協(xié)調(diào)，給整個企業(yè)財務管理尤其是財務成果的合并、財務控制、財務決策帶來很大困難。
• 整個企業(yè)不能協(xié)調(diào)經(jīng)營，下屬分公司的經(jīng)營活動不能完全服從和服務于整個企業(yè)的經(jīng)營目標。

 

2.財務基礎管理薄弱，資金使用成本高
• 企業(yè)在資金流向和資金控制上脫節(jié)，企業(yè)難以及時掌握子公司的資金變動情況，資金管理有章無序，體外循環(huán)嚴重。
• 企業(yè)資金的集中管理和內(nèi)部多級法人資金分散占用的矛盾日益突出。
• 資金占用不盡合理：有的分公司多頭開戶，資金失控、沉淀嚴重；有的分公司大量資金閑置、沉淀、得不到合理使用；有的分公司卻資金嚴重短缺，只有借助銀行貸款解決財務資金困難。以上這些情況導致企業(yè)銀行貸款金額居高不下，財務費用有增無減、資金使用效率低下，資金使用成本高。
• 整個企業(yè)資金的收支缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和控制，隨意性大，使用混亂，導致現(xiàn)金流量不均衡，支付能力不足，資金運作困難，有時甚至難以支付到期的債務。

 

3.企業(yè)預算控制困難
• 企業(yè)雖然有預算制度，但預算沒有成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要依據(jù)。
• 在無法建立有效的企業(yè)預算體系下，事前計劃乏力，沒有事中的控制，事后審計監(jiān)督也只是流于形式，給財務管理帶來很大的風險。

 

4.財務報表披露延遲
• 由于企業(yè)內(nèi)部交易頻繁，會計政策不統(tǒng)一，企業(yè)內(nèi)部交易難以及時對賬，信息不能及時的傳遞。每個子公司的報表編制需要一兩周，匯總到企業(yè)總部進行合并處理往往需要近一個月時間，財務部報表披露嚴重遲緩，難以為企業(yè)集團經(jīng)營決策提供依據(jù)。

 

該企業(yè)ERP系統(tǒng)財務管理模塊主要功能：
1.會計核算
• 自動處理所有重要的會計流程，比如日記賬分錄、應收賬款和應付賬款、貸款管理和資金管理等。
• 跟蹤固定資產(chǎn)，利用虛擬功能，簡化固定資產(chǎn)的管理，消除重復的手動數(shù)據(jù)輸入工作。
• 提供企業(yè)合并賬簿管理功能，便于企業(yè)更全面系統(tǒng)的了解所有分公司在財務核算和固定資產(chǎn)等方面的運營情況。
• 做到對公司的業(yè)務活動的成本控制，如基于活動的成本控制，能監(jiān)控項目成本。

 

2.預算管理
• 提供了嚴格的預算控制功能，可全面掌握企業(yè)及各分公司的資金流動狀況。
• 預算的編制、審批工作全部實現(xiàn)無紙化作業(yè)。
• 預算的批轉是實時進行的，無需在各部門，母子公司之間手工傳遞。
• 預算可以按類型分類，及時進行匯總，便于企業(yè)總部進行資金的控制。
• 根據(jù)總部預算與銷售業(yè)務部共同在營銷系統(tǒng)內(nèi)進行預算分解，并據(jù)此設定分公司的考核指標。

 

3.財務報告和分析
• 利用實時數(shù)據(jù)創(chuàng)建標準或定制的財務報表，進行財務績效評估。
• 根據(jù)前期財務數(shù)據(jù)及分析作出下期財務計劃、預算等。
• 提供靈活的查詢統(tǒng)計功能。
• 提供易于使用的財務建模和分析模塊。

 

4.其他
• 為分布在各地的分公司提供一個統(tǒng)一的會計核算和財務管理平臺，根據(jù)ERP系統(tǒng)中提供的分公司財務信息，對分公司的經(jīng)營業(yè)績進行查看和考核。
• 對現(xiàn)金流入流出的控制包括：硬幣、紙幣、支票、匯票和銀行存款的管理。
• 可提供對制造和采購成本進行精確的實時控制功能。
• 按照公司各項制度的規(guī)定和授權,對分公同經(jīng)營過程中的資產(chǎn)安全性和風險進行控制。
• 提供薪資核算及管理功能。

 

帶來的商業(yè)價值：
1.改善企業(yè)財務管理的業(yè)務流程
• 支持憑證的集中式審核，加快了企業(yè)對賬的速度，使得財務管理的效率得到提高。
• 強調(diào)面向業(yè)務流程的財務信息的收集、分析和控制。
• 更全面的提供財務管理信息，為包括戰(zhàn)略決策和業(yè)務操作等各層次的管理需要服務。
• 可以集成采購模塊、庫存模塊，完全以替代過去繁瑣的手工操作。

 

2.集中控制企業(yè)資金
• 企業(yè)通過實施財務集中管理后，使得分公司的財務信息能及時準確地得到反饋，從而加強了資金流的全局管理和控制。
• 有利于各級領導提高對資金時間價值和成本的認識，促使各部分注意經(jīng)濟核算，合理有效地運用資金。
• 也有利于保證企業(yè)內(nèi)部財務目標的協(xié)調(diào)一致，大大減少公司內(nèi)的“內(nèi)部人控制現(xiàn)象”。
• 有利于投資方向的調(diào)整，使其能集中進行戰(zhàn)略方向調(diào)整。

 

3.合理控制預算
• 合理的預算編制既考慮了子公司的意見，照顧了子公司的利益,又有利于企業(yè)審視子公司的經(jīng)營活動。
• 預算的整體性及全面性使子公司在實施過程中相互配合的協(xié)調(diào)，提高了管理效率，減少摩擦，增強凝聚力。
• 合理預算是以企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，可保證企業(yè)目標計劃的實現(xiàn)。
• 預算給每個子公司以明確的經(jīng)營管理目標和各方的責權關系，便于子公司進行自我控制、評價、調(diào)整。
• 將下屬子公司的資金流轉和預算執(zhí)行情況都集中在ERP系統(tǒng)中，總部的財務主管可以隨時調(diào)用、查詢?nèi)魏巫庸镜呢攧諣顩r，全面控制各個子公司的經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，減少子公司的經(jīng)營風險和制止子公司的資產(chǎn)流失。

 

4.更合理的進行財務決策
• 實施ERP系統(tǒng)后，企業(yè)能及時了解各子公司組織生產(chǎn)情況、經(jīng)營情況、執(zhí)行企業(yè)總部政策的實施效果、計劃的完成程度。
• 根據(jù)子公司發(fā)展的實際情況對企業(yè)的計劃作出戰(zhàn)略性的調(diào)整，進而使企業(yè)對子公司的資金、成本進行更有效的控制，確保子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營順利進行。
• 保證企業(yè)對子公司實施有效控制，確保子公司的一切活動為整個企業(yè)的利益服務。

 

綜上，ERP系統(tǒng)中財務管理功能的應用，使企業(yè)資源得到更好的配置，提高資源利用率，降低管理、運營成本，加快資金流轉等，幫助企業(yè)獲得更高效益。